Счет от самозанятого — это документ, содержащий банковские реквизиты плательщика НПД, по которым покупатель произведет оплату товаров, работ или услуг.
Должен ли самозанятый выставлять счет покупателю
До сих пор в законодательстве нет четкого порядка взаимодействия юридических лиц и самозанятых физических лиц. Многие моменты носят неоднозначный характер. Так, вопрос, как самозанятому выставить счет организации, требует детального рассмотрения. В нормативных актах не указана обязанность самозанятых граждан формировать требование об оплате товаров или услуг в рамках заключенного соглашения. Но большинство организаций привыкли работать с данным бланком и требуют его от плательщика НПД, с которым сотрудничают.
Какой бланк использовать
Основным приложением для работы физического лица — плательщика налога на профессиональный доход является «Мой налог». Данная программа не имеет функции для выставления счетов. При необходимости плательщик налога на профессиональный доход вправе заполнить требуемый бланк в другой программе или использовать шаблон счета для самозанятых, скачанный из интернета, также самозанятый вправе попросить образец документа у контрагента.
Документ, передаваемый покупателю, по которому он оплачивает товар или услугу, не имеет строго установленной формы, так как не относится к первичным бухгалтерским документам. Однако чтобы бланк имел юридическую силу, необходимо заполнить обязательные поля:
Оптимальный способ, как выставить счет самозанятому юрлицу, — использовать шаблон.
Как самозанятому выставить счет: выставление чека на оплату юридическому лицу
Из этой статьи вы узнаете:
Новый налоговый режим, вступивший в силу с 2019 года, оказался одним из наиболее эффективных решений, так как позволил многим гражданам решить проблему официального отражения собственных заработков. Налог на профессиональный доход (НПД) — это возможность работать с оформлением документов, которые рассматриваются банками при заключении кредитных договоров, получать переводы от клиентов на отдельный счет, а также своевременно вносить отчисления в бюджет, не беспокоясь о возможных проверках со стороны ФНС. Однако новизна закона обусловливает наличие пробелов в базе знаний участников рынка. Так, к примеру, далеко не все практикующие субъекты способны с ходу ответить, как самозанятому сформировать и выставить счет на оплату за свои услуги организации или ИП, можно ли и нужно ли это делать, и от каких требований к оформлению закрывающей документации нельзя отказываться.
Общее представление
Формат налогообложения НПД позволяет свести обязательные платежи в налоговую до размера 4-6% от суммы получаемого дохода и заметно упрощает фиксацию и отчетность совершаемых операций, приносящих прибыль. Каждый участник рынка, чей годовой оборот не превышает порогового значения в 2,4 миллиона рублей, вправе воспользоваться этой опцией. Однако важно учитывать, что у обычных индивидуальных предпринимателей, равно как и у предприятий, требования к отчетности и учету значительно строже и от того, выставляют ли счет самозанятые контрагенты, может зависеть успешное прохождение очередной налоговой проверки.
Фактически оформление документов, содержащих сведения о банковских реквизитах получателя платежа, важно в первую очередь для корректного заполнения платежных поручений, являющихся элементом бухгалтерских отчетов. Рассматриваемый формат практикуется как при безналичных оплатах, так и при проведении наличных взаиморасчетов. В то же время закон не обязывает субъектов, применяющих НПД, пользоваться подобной документацией в рамках прямых сделок с физическими лицами.
Должен ли самозанятый выставлять счет покупателю
В соответствии с положениями, закрепленными в рамках Федерального закона (ФЗ) №422, был утвержден перечень критериев, определяющих возможность участников рынка претендовать на новый юридический статус. Нормативный акт уточняет, что рассматривается в качестве налоговой базы, как именно осуществляется налогообложение, и какие ставки применяются. Обязательным условием выступает формирование чеков, предоставляемых клиентам — регистрация, учет и документооборот могут осуществляться через специально разработанное мобильное приложение «Мой налог», либо с помощью банка или оператора электронной площадки. При этом законодатель не определяет, обязан ли самозанятый выставлять счет, какой образец брать, и как сформировать документ для юр лица — но и не ограничивает участников рынка в этом праве.
МОРСКОЙ БАНК (АО) предлагает предприятиям малого, среднего и крупного бизнеса воспользоваться международной корпоративной картой Visa Business.
Варианты решения
Ввиду отсутствия конкретной формы в специальном приложении, разработанном для рассматриваемой категории налогоплательщиков, решать возникшую проблему в ситуациях, когда обстоятельства требуют предоставления расчетной документации, приходится самостоятельно. К числу доступных опций относят:
В процессе рекомендуется уделить особое внимание точности наименования оказываемых услуг, и соответствие номенклатурной записи данным, отражаемым в формируемых чеках. Это позволит избежать лишних вопросов со стороны налоговых служб, а также облегчит покупателям подтверждение их расходов.
Какой бланк использовать
Для субъектов, применяющих НПД, основным приложением является «Мой налог». Функционал программы полностью охватывает вопросы, связанные с отражением дохода от профессиональной деятельности, однако не предусматривает возможности выставления счетов на оплату от самозанятого — как по безналу для юр лиц, так и для операций с наличными. И если последний вариант более характерен при оказании услуг обычным гражданам, где документ чаще всего и не требуется, то в первом случае стоит руководствоваться общими требованиями законодательства. Юридическая сила бланка, важная при возникновении правовых споров или проведении проверок, возникает в тех ситуациях, когда корректная информация представлена в следующих полях формы:
Простейший и практичный вариант — использование унифицированных шаблонов, доступных в Сети.
Как самозанятому выписать счет на оплату: порядок выставления
Традиционный формат взаиморасчетов между контрагентами, квалифицированными в качестве юридических лиц, предполагает реализацию следующего алгоритма:
Исходя из консультации, размещенной на официальном сайте Федеральной налоговой службы, самозанятый может выставить счет на оплату юридическому лицу или ИП — так ли это необходимо, решается сторонами в каждом отдельно взятом случае. А вот в отношении оформления чеков регламент определяет четкий порядок, исключающий игнорирование обязательной процедуры, важной с точки зрения корректного формирования налогооблагаемой базы.
Вручную
Самый простой вариант, обычно применяемый фрилансерами и другими частными специалистами — ручная обработка типовых шаблонов счетов, адаптация которых под особенности личной практики не занимает много времени. Бесплатных ресурсов в интернете представлено немало, и с каждого из них можно скачать образец, показывающий, как самозанятому выставить счет на оплату юрлицу. Достаточно ввести данные в поля формы, сохранить ее в выбранном формате, и отправить готовый вариант плательщику.
Через «Мои налоги»
А вот использовать для формирования расчетной документации программное обеспечение, разработанное специально для сопровождения новой категории субъектов налогообложения, не получится. В приложении, доступном для скачивания и установки не только на ПК, но и для мобильных гаджетов, подобный функционал пока что не реализован, однако есть вероятность, что данное упущение будет исправлено в ближайших обновлениях. Кроме того, помимо альтернативы поиска стандартных шаблонов в Сети, самозанятые всегда могут обратиться непосредственно к контрагенту, запросив у него образцы бланков и отчетов с оптимально подходящей структурой.
Как сформировать счет на оплату
С учетом ограниченности времени — пожалуй, главного ресурса нового века — каждый субъект рынка, нацеленный на получение максимальной прибыли, стремится сократить и минимизировать временные затраты на выполнение рутинных процессов, а в идеале — автоматизировать их реализацию. И если в случае с индивидуальными предпринимателями и организациями существует немало готовых и проверенных решений, позволяющих вести бухгалтерский учет и зарплатные проекты, подключать торговый эквайринг и расчетно-кассовое обслуживание (включая внешнеэкономическую деятельность) — для их использования достаточно обратиться к специалистам МОРСКОГО БАНКА — то самозанятым приходится чуть сложнее из-за эффекта новизны, характерного для применяемого режима.
Практика показывает, что ручное создание шаблонов для оформления документации, равно как и использование онлайн-сервисов — практичный и удобный вариант.
Рассмотрим опцию с бесплатными сайтами, предлагающими применение унифицированных форм счетов на оплату. На большинстве специализированных ресурсов не требуется обязательная регистрация. Однако стоит уточнить — есть вероятность, что создание учетной записи откроет доступ к более широкому функционалу, включая добавление и сохранение персональных данных. Подобные возможности сокращают временные затраты на выполнение будущих операций.
Заполнить шапку счета
Верхняя часть стандартного шаблона должна содержать поля для номера и даты документа, а также — опционально — основания его заполнения, в качестве которого выступает договор или соглашение, заключенное между сторонами.
Добавить информацию о продавце
В этом разделе потребуется выбрать соответствующий пункт и заполнить типовую форму, указав собственные Ф.И.О., индивидуальный номер налогоплательщика и адрес регистрации. При желании также допускается загрузка скана личной подписи. Ниже вносятся сведения о расчетном счете или банковской карте, используемой для получения платежей от клиентов, включая БИК кредитного учреждения, на основании которого из базы автоматически подтягиваются остальные актуальные данные. Заполнение сохраняет возможность редактирования, а также использование вспомогательных функций, таких как добавление QR-кода, вывод копии подписного образца и т.д. В будущем, при условии сохранения профиля, все необходимое можно будет внести в шаблон всего одним нажатием кнопки.
Добавить информацию о покупателе
После обратного перехода на вкладку с оформляемым счетом следует внести сведения о клиенте, выступающем в качестве плательщика. Алгоритм остается неизменным — чтобы ускорить процесс, рекомендуется воспользоваться опцией создания отдельной карточки контрагента. Стоит отметить, что наиболее оптимизированные сервисы обладают доступом к базе данных юридических лиц — автоматический поиск нужного ООО или ИП по названию заметно облегчает выполнение поставленной задачи. Для указания банковских реквизитов также достаточно использовать БИК и номер клиентского счета.
Указать информацию о товаре или услуге
Заключительный раздел шаблона — поле, в котором указываются номенклатурное название позиции, выступающей основанием для проведения взаиморасчетов, будь то продукция или вид выполненных работ. Здесь должна быть возможность сохранения, а также встроенный калькулятор, рассчитывающий общую сумму платежа на основании представленных ценовых значений.
Получение оплаты в иностранной валюте
Отдельная тема, актуальная для субъектов, применяющих новый налоговый режим — как самозанятым оформить, выставить и оплатить счет по безналу, а затем отразить поступление с помощью чека, если в качестве контрагента выступает зарубежная организация или частное лицо, использующие иностранную валюту. В этом случае важны ответы на два вопроса, на которые мы ответим ниже.
Допустимо ли принятие платежей в инвалюте
С точки зрения закона — да, абсолютно. Положения, регламентирующие НПД, не содержат ограничений и запретов в отношении подобных операций, так что все упирается только в политику банковского учреждения, выбранного для расчетного обслуживания.
Клиентам МОРСКОГО БАНКА достаточно подтвердить собственный статус самозанятого, а также использовать опции мобильного или онлайн-обслуживания, чтобы исключить вопросы относительно поступающих платежей.
Как оформить чек, если оплата произведена не в рублях
В этом случае следует обратиться к официальной рекомендации, опубликованной на сайте Федеральной налоговой службы, согласно которой доход должен быть конвертирован в национальную валюту по курсу Центробанка, актуальному на день зачисления денег. Полученная сумма, в соответствии с положениями Налогового кодекса Российской Федерации (НК РФ), подлежит учету в рамках налогооблагаемой базы. Документация оформляется в обычном порядке, через приложение или личный кабинет налогоплательщика.
Предоставление закрывающих документов самозанятым
Исходя из обновленной редакции ст. 720 Гражданского кодекса, обязанностью заказчика выступает приемка выполненных работ в соответствии со сроками, установленными в договоре между сторонами. Выявление недостатков является основанием для предъявления соответствующего уведомления, а также внесения пометок в сопроводительные акты.
Один из ключевых документов, рассматриваемых в качестве обоснования выставления счета на оплату — подтверждение оказания услуг. Именно он подтверждает факт исполнения условий ранее заключенного соглашения, что обуславливает важность своевременного и корректного составления, и обоюдного подписания, означающего обретение документом законной силы. В тех случаях, когда заказчиком выступает юридическое лицо, наличие рассматриваемой документации является обязательным условием, закрепленным на законодательном уровне, и регламентируемым нормами ст. 252 НК РФ. Закон определяет, что подобные сделки не могут быть подтверждены одним лишь только чеком, сформированным исполнителем после получения оплаты.
Акт приемки выполненных работ должен содержать информацию об участниках, объеме и стоимости услуг, включая подробную расшифровку по позициям, а также о наличии или отсутствии претензий принимающей стороны. Указанные сведения позволяют исключить возникновение правовых споров и конфликтных ситуаций, и выступают в качестве дополнительного подтверждения операций, необходимого в рамках налоговых проверок.
Как самозанятому выставить счет
Самозанятые осуществляют деятельность в различных сферах, поэтому в процессе своей работы им может потребоваться выписывать счета на оплату за товары и услуги, когда клиентами выступают юридические лица или предприниматели.
Что говорится в законодательстве
Закон не регламентирует, каким образом должны осуществляться расчеты у самозанятого с контрагентами-юридическими лицами. Исходя из того, что самозанятые относятся к физическим лицам, так и порядок должен определяться, как при расчетах с частниками. Стандартно это заключение договора, выписка счета, получение денег.
Порядок выставления счетов при расчетах
Если самозанятый продает товар или оказывает услугу юридическому лицу, должна быть соблюдена следующая процедура оформления сделки:
Часто первые 2 этапа объединяются и счет несет в себе функции договора на поставку.
В случае с самозанятым счет на оплату может быть заменен чеком об оказании услуг, который формирует приложение «Мой налог». Он будет документом, подтверждающим получение платежа от покупателя, и подтверждать обоснованность перевода денежных средств.
Тут может возникнуть неразбериха в дате операции, если выручка вносится в отчет авансом, т. е. фактически вы ее еще не получили, а уже ввели сумму в систему, операция по переводу денежных средств должна быть проведена в этот же день. Часто в фирмах работают «приходящие бухгалтеры», которые могут переводить деньги не день в день, на следующий. В этом случае у вас не совпадут дата прихода и дата чека. Поэтому потребуется согласовывать дату сделки заранее.
Поэтому лучшим вариантом будет выставление счета на оплату и после получения денег введение суммы выручки в приложение «Мой налог» и формирование чека для отчета.
Зачем нужен счет от самозанятого юридическому лицу
Компании бизнеса должны иметь документ, на основании которого совершается платеж. Это требование относится ко всем операциям, совершаемым по расчетному счету компании. При переводе денежных средств со счета в основании платежа потребуется указать номер и дату договора или номер и дату счета на оплату.
Без обосновывающих документов юридическое лицо не вправе осуществлять платеж.
Как выставить счет на оплату самозанятому
Счет на оплату можно сформировать самостоятельно или воспользоваться специальными онлайн-сервисами.
Как выставить счет от самозанятого юридическому лицу:
Обязательных требований по формированию счета нет, отсутствует и унифицированной форма для его составления. Вы можете убирать ненужные строки или вставлять дополнительные данные. Главное, чтобы из документа было понятно, какой товар или услуга оплачивается, кто продавец, куда должны быть перечислены деньги.
Если вам сложно самостоятельно сформировать счет, воспользуйтесь специальными онлайн-сервисами, где можно зарегистрироваться и в личном кабинете ввести свои данные, сведения о контрагентах. Счета будут формироваться автоматически, вам потребуется только их распечатать и подписать.
Часто задаваемые вопросы
Как платить самозанятому с расчетного счета ООО?
ООО может рассчитываться с самозанятым наличными, если сумма сделки не превышает 100 тыс. руб. Безналичным способом это можно сделать на счет карты самозанятого. Для этого потребуются полные реквизиты счета, т. к. юридические лица производят оплату с расчетного счета с помощью платежного поручения.
Какой документ является подтверждением произведения оплаты по счету?
После поступления оплаты самозанятый вводит в приложении «Мой налог» сумму выручки, и система формирует счет, который отправляется покупателю в качестве подтверждения совершения операции. При необходимости составляется акт выполненных работ.
Можно ли сформировать счет в приложении «Мой налог?»
Нет, такая возможность в приложении не предусмотрена.
Резюме
Самозанятые могут работать без выставления счетов, но для того, чтобы не возникали разногласия с покупателями, лучше их выписывать.
Может ли самозанятый выставить счет юридическому лицу – да, при этом он может быть выписан на основании договора или выступать как договор-счет в одном документе.
Можно сформировать счет самостоятельно или воспользоваться специальными онлайн-сервисами.
Самозанятый предоставляет чек о получении денег за товар или услугу. Это можно сделать лично, по электронной почте, через мессенджер.
Функционал приложения «Мой налог» не предусматривает формирование счетов на оплату.
Как компании платить самозанятому
1 января 2019 года в силу вступил закон о налоге на профессиональный доход. Теперь исполнители регистрируются как самозанятые и сами платят налоги, а компания не перечисляет за них НДФЛ и не сдает отчеты. Но кое-какие документы всё же понадобятся.
Подписать договор с самозанятым
Если компания или предприниматель оплачивает услуги самозанятого, понадобится договор. По закону, сделки между компаниями и гражданами должны совершаться в «простой письменной форме», то есть по договору. Самозанятые — не исключение.
Для работы с самозанятым подойдет самый простой договор: договор-счет-акт, или ДСА. Он занимает одну страницу и не требует согласования с юристами.
Самый простой договор
Договор-счет-акт описывает условия сотрудничества с самозанятым, показывает, сколько денег платить, а еще заменяет счет и акт. Такой договор вправе заключать компании, предприниматели и самозанятые.
Если у компании есть стандартный договор услуг, можно использовать его. Никаких ограничений нет: в договоре с самозанятым прописывают всё то же самое, что и в договоре с ИП или другой компанией.
Перевести деньги или оплатить наличными
Компании и предприниматели оплачивают услуги самозанятых с расчетных счетов или наличными. Наличными можно платить не больше 100 000 рублей в месяц.
Чтобы перевести деньги самозанятому с расчетного счета, понадобится три реквизита:
В назначении платежа компания вписывает номер, дату договора и за что платит. Например, оплата по договору-счету-акту № 1 от 1.01.2019 за редакторские услуги без НДС.
Получить от самозанятого чек
Итак, компания оплатила, теперь исполнитель формирует чек в приложении «Мой налог». Чек отправляется клиенту по электронной почте или в смс.
Так выглядит чек в приложении «Мой налог»:
Если компания переводит оплату частями, например половину авансом, а остальное потом, исполнитель должен отправить по чеку на каждый платеж.
В таком виде чек получает клиент:
Чек нужен, чтобы учесть оплату исполнителю в расходах компании на общей системе налогообложения или на упрощенке доходы минус расходы.
Расходы для упрощенки 15%
Налоги самозанятый платит сам. Компании не нужно сдавать отчеты или переводить за него НДФЛ. Если не заплатит вовремя — его проблемы.
Какие риски у компании
Риск есть в одном случаем: когда компания заплатила, и оказалось, что самозанятый не вправе использовать налог на профессиональный доход. Тогда налоговая может попытаться доначислить компании взносы и НДФЛ. Но судебной практики по таким делам еще нет.
Я советую проверить две вещи:
У налоговой есть сервис для проверки самозанятых, но пока он не работает. Сейчас компания может попросить у исполнителя скриншот из приложения или личного кабинета, на котором видно, что он зарегистрировался.
Счет для ИП и ООО в Модульбанке
Удобный сервис, недорогие тарифы, защита от блокировок по 115ФЗ
Онлайн сервис создания счета самозанятым. Как самозанятому выставить счет
Бесплатный онлайн сервис созданный для самозанятых. С его помощью можно корректно выставить счет заказчику
Многие самозанятые рано или поздно задумываются о том, как выставить счет на оплату заказчику. На данный момент, есть возможность для отправки чека заказчику, но нет удобного сервиса, который поможет выставить именно счет на оплату.
Сервис предназначен в первую очередь для самозанятых. Заполнив все необходимые поля появляется возможность для скачивания счета, который можно смело отправлять заказчику.
Сервис не сохраняет никакие личные данные, а все созданные счета не сохраняются на сервере.
Важно! Сервис доступен только для авторизованных пользователей.
Вы не авторизованны на сайта! Для того чтобы получить доступ к сервису, пройдите авторизацию, которая не займет много времени.
Как самозанятому выставить счет на оплату заказчику?
Для того, чтобы отправить счет необходимо:
Воспользовавшись данным сервисом можно быстро, и без каких-либо проблем создать счет на оплату и отправить его заказчику. Сервис абсолютно бесплатный и позволяет создавать неограниченное количество счетов, также информация о созданном счете не хранится на сервере, что означает что счет создается в единственном экземпляре, который хранится на Вашем устройстве. Единственное ограничение заключается в том, что перед использованием сервиса, необходимо авторизоваться на сайте.
Остались вопросы?
Остались вопросы? Пишите их в комментариях, и я с радостью на них отвечу!